特定口座と一般口座の違い。源泉徴収ありなしで何が変わるのか

しくみパパ

証券口座の申し込みを進めると、いきなり「特定口座（源泉徴収あり）／特定口座（源泉徴収なし）／一般口座」という3択が出てきます。
この3つの違いを説明できるでしょうか。選ばないと先に進めない画面なので、ここは調べ直して整理しました。

ひとことで言うと「税金の作業を誰がやるか」の選択です

先に結論だけ書きます。3つのどれを選んでも、税率は同じです。変わるのは誰が計算して、誰が納めるか。ただし「いくらから納めるか」に例外が1か所だけあり、後半で説明します。

しくみパパ

確定申告とは、1年間の収入と税金を自分で計算して国に申告する手続きです。
会社員は会社が代わりにやってくれる（年末調整）ので、普段は関わりません。「確定申告が必要かどうか」は、この3択でいちばん効いてくる違いです。

そもそも、なぜ税金の話が出てくるのか

投資で利益が出ると、その利益に税金がかかるからです。税率は20.315%です。

たとえば10万円の利益が出た場合、引かれるのは20,315円。手元に残るのは79,685円です。

※復興特別所得税は2037年までの時限的なものです。税率は制度改正で変わる場合があります。

源泉徴収「あり」を選ぶと何が起きるのか

売って利益が出たその場で、証券会社が税金を引いて、代わりに納めてくれます。

しくみパパ

源泉徴収とは、お金を払う側が先に税金を引いて、本人の代わりに納めておく仕組みです。
会社員の給料から所得税が引かれているのと、まったく同じ形です。それを投資でもやってもらうという選択でした。

源泉徴収「なし」を選ぶ人がいる理由

手続きが増えるのに、なぜ「なし」という選択肢があるのか。会社員には、確定申告をしなくていい範囲があるからです。

しくみパパ

逆に、「あり」を選ぶと利益が20万円以下でも税金は引かれます。
あとから申告してこの分を取り戻す、という形にはなりません。手間を減らす代わりに、その範囲を使わないという選び方です。

※20万円の基準は所得税の取扱いです。ほかに所得がある場合や年末調整が済んでいない場合は当てはまりません。実際の判断は国税庁の案内、または税務署・税理士にご確認ください。

一般口座は、いまどんなときに使うのか

一般口座は、証券会社が計算書を作ってくれない口座です。計算と申告を自分でやる点は最初の表のとおりですが、実際に効いてくるのはそのために何を保管し続けることになるかのほうです。

※買った値段が分からなくなると、利益の計算そのものができません。10年持つつもりなら、10年ぶん記録を持ち続けることになります。

NISA口座との関係は「別の話」です

ここも混ざりやすいところなので分けておきます。NISA口座は利益に税金がかからないので、そもそも源泉徴収の話が出てきません。

あとから変更できるのか

変えられるものと、変えられないものがあります。ここは間違えると取り返しがつかないので、分けて見てください。

※変更できる時期と手続きは金融機関によって異なります。実際に変更する際は各社の案内をご確認ください。

しくみパパ

まとめると「年単位でなら変えられる」ということです。
ここで完璧に選ぼうとして申し込みが止まるくらいなら、手続きが増えないほうを選んで先に進むほうが早いと思います。

よくある質問

※税金の取扱いは個人の状況によって異なります。この記事は制度の一般的な説明であり、個別の判断は国税庁の案内または税務の専門家にご確認ください。

まとめ

税率はどれを選んでも同じなので、ここで比べるのは金額ではなく手続きの量です。自分が毎年続けられるのはどれか、で選ぶ場所でした。

この3択で手が止まるのは、知らない言葉が3つ並んでいて、どれかを選ばないと先に進めないからだと思います。調べてみれば「作業を代わりにやってもらうかどうか」だけの話でしたが、その一文にたどり着くまでに、私は制度の説明を何ページか読むことになりました。

しくみパパ

確定申告をしたことがない人にとっては、「やらなくていい」が一番の価値だと思います。
ここは深く悩まず進んで、その先の「毎月いくら積み立てるか」に時間を使うほうが効きます。